IT パスポート安定運用と業務の統制オリジナル・公式資料照合難易度
一人の担当者が仕入先の口座を変更し、そのまま支払承認も行える。不正を抑える内部統制として適切なのはどれか。
A
同じ担当者に二つのIDを渡して別人として扱う
実際の職務分離にならない。
B
承認記録を残さず処理を速くする
追跡と検証ができなくなる。
C
担当者が慣れているので全チェックを免除する
経験だけでは不正や誤りへの統制にならない。
D
変更申請と支払承認を分離し、独立した確認と記録を設ける★ 正解
一人だけで重要な一連の取引を完結できないようにし、不正や誤りを検出しやすくする。
解説
一人だけで重要な一連の取引を完結できないようにし、不正や誤りを検出しやすくする。
根拠資料・確認情報
対応範囲：2026年度・ITパスポート試験シラバスVer.6.5
資料確認日：2026-11-02
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